Scala di imposta per il reddito
Il Piano di Risparmio per il Futuro (TSP) è un'opzione popolare di risparmio per la pensione per i dipendenti federali, che offre sia conti tradizionali che Roth. Quando si tratta di prelevare fondi da un Roth TSP, è essenziale capire le regole che circondano le distribuzioni qualificate per evitare tasse e penalità inaspettate.
Innanzitutto, è fondamentale soddisfare entrambe le condizioni della "Prova delle Distribuzioni Qualificate". In caso contrario, le distribuzioni Roth TSP potrebbero essere soggette a tasse sul reddito e a una penalità del 10%. La prima condizione richiede che siano trascorsi cinque anni dalla prima contribuzione Roth TSP nell'anno civile. Violare questa regola, nota come Regola dei 5 Anni, significa che la distribuzione Roth TSP non è qualificata, indipendentemente dall'età.
La seconda condizione richiede di soddisfare una delle seguenti condizioni: essere di età pari o superiore a 59 1/2, disabile in modo permanente o deceduto. Non soddisfare queste condizioni può anche comportare una distribuzione Roth TSP non qualificata, anche se la Regola dei 5 Anni è stata rispettata.
Per i dipendenti federali, ci sono eccezioni alla penalità del 10% per il prelievo anticipato sui conti TSP tradizionali e su altri piani sponsorizzati dall'azienda come il 401(k). La Regola dei 55 consente ai pensionati federali di separarsi dal servizio prima dell'età pensionabile tradizionale e di accedere ai loro fondi TSP tradizionali senza una penalità del 10%, con alcuni che vanno in pensione nella loro 40s e molti nella loro 50s. I dipendenti federali Special Category Employees (SCE) possono accedere ai dollari TSP tradizionali senza penalità attraverso la Regola dei 55 se si separano dal servizio nell'anno in cui raggiungono i 55 anni o successivamente. I dipendenti federali Special Category Employees che sono Qualified Public Safety Employees (QPSE) possono accedere ai fondi TSP tradizionali senza penalità una volta che si separano dal servizio dopo aver raggiunto l'età di 50 anni o a qualsiasi età dopo aver completato 25 anni di servizio SCE/QPSE.
Tuttavia, queste eccezioni non si applicano ai dollari Roth TSP. I dipendenti federali che sono Special Category Employees (SCE) o Qualified Public Safety Employees (QPSE) con almeno 25 anni di servizio possono prelevare distribuzioni qualificate dal loro conto Roth TSP prima dei 59 1/2 anni senza tasse o la penalità del 10% per il prelievo anticipato.
È importante notare che l'eccezione per evitare la penalità del 10% sui prelievi dal piano dell'azienda si applica solo al piano dell'azienda dalla quale ci si separa, non ai conti IRA. Il trasferimento di un TSP in un IRA comporta la perdita della possibilità di utilizzare la Regola dei 55 per evitare una penalità del 10% sui prelievi dall'IRA prima dei 59 1/2 anni.
L'IRS ha una risorsa che elenca le eccezioni alla penalità del 10%, fornendo ulteriori dettagli per coloro che vogliono capire le sfumature delle distribuzioni qualificate. Capendo queste regole, i dipendenti federali possono prendere decisioni informate sui loro risparmi per la pensione e evitare tasse e penalità ingiustificate.
Leggi anche:
- È consigliabile non spazzolare le gengive sensibili e sanguinanti, ma risciacquare la bocca con acqua salata calda e consultare un dentista.
- Concesso l'approvazione per il primo trattamento simile al vaccino contro l'HIV/AIDS nell'UE
- Progetti di costruzione e impatto sulla biodiversità: spiegazione del guadagno netto della biodiversità e della sua potenziale influenza sugli sviluppi immobiliari
- Disturbo ossessivo-compulsivo connesso a eventi reali: una panoramica sulla sua natura e sulle strategie di coping
