Modifiche dell'IRS nel 2025 per i crediti fiscali per la famiglia: quattro aggiustamenti che potrebbero potenzialmente risparmiare denaro
Per il periodo fiscale del 2025, ci sono previsti significativi cambiamenti sia per il Credito d'Imposta per Figli (CTC) che per il Credito d'Imposta per l'adozione (CDCT). Di seguito, un riassunto di queste modifiche, progettate per aiutare i contribuenti a navigare i cambiamenti.
Credito d'Imposta per Figli (CTC)
Il CTC federale aumenterà da $2,000 a $2,200 per figlio che soddisfi i requisiti nel 2025. Il CTC massimo per le famiglie con tre figli che soddisfino i requisiti sarà di $8,046, mentre quelle con due figli potranno richiedere fino a $7,152, e le famiglie con un figlio che soddisfi i requisiti potranno ricevere un massimo di $4,328. Per coloro che non hanno figli che soddisfino i requisiti, il CTC rimane a $649.
È importante notare che il CTC è un credito rimborsabile, il che significa che le famiglie idonee possono ricevere un rimborso anche se la loro aliquota fiscale totale è inferiore all'importo del credito. La parte rimborsabile massima del CTC nel 2025 vale $1,700.
Per essere idonei al CTC, il figlio e il contribuente (genitore o tutore) devono avere un numero di previdenza sociale.
Credito d'Imposta per l'adozione (CDCT)
Il CDCT è progettato per aiutare a coprire i costi associati all'adozione di un figlio. La massima spesa che può essere utilizzata per calcolare l'importo del credito CDCT è di $3,000 per una persona che soddisfi i requisiti o $6,000 per due o più persone idonee.
L'importo del credito CDCT varia in base al reddito lordo adjustato (AGI) del contribuente. Per i contribuenti con AGI tra $0 e $15,000, l'importo del credito CDCT è del 35%. Per i contribuenti che guadagnano tra $15,000 e $43,000, l'importo del credito varia dal 20% al 35%. Per coloro che guadagnano più di $43,000 all'anno, l'importo del credito CDCT è del 20%.
L'importo del credito CDCT viene ridotto del 1% (ma non sotto il 20%) per ogni $2,000 che il reddito lordo adjustato del contribuente supera $15,000. Per le dichiarazioni congiunte, la riduzione avviene per ogni $4,000 che il reddito lordo adjustato supera $75,000, con la riduzione che si ferma a $150,000.
Sotto la legge "One Big Beautiful Bill" dell'amministrazione Trump, il CDCT viene permanentemente aumentato dal 35% al 50% per le spese ammissibili. Tuttavia, è importante notare che il CDCT rimane un credito non rimborsabile, il che significa che il credito non può superare l'aliquota fiscale del contribuente.
Ci sono alcune limitazioni al credito d'imposta per l'adozione, tra cui un'eccezione per i bisogni speciali. Maggiori informazioni su queste limitazioni sono disponibili sul sito web dell'IRS.
Credito d'Imposta sul Reddito da Lavoro (EITC)
Il EITC è un credito d'imposta rimborsabile disponibile per le persone con un reddito da lavoro inferiore a una certa soglia. Questo credito non è influenzato dai cambiamenti al CTC e CDCT nell'anno fiscale del 2025.
Altri Benefici Fiscali per l'adozione
Inoltre al CDCT, i benefici fiscali per l'adozione includono un credito d'imposta per le spese di adozione ammissibili e l'esclusione dal reddito per l'assistenza all'adozione fornita dal datore di lavoro. Maggiori informazioni su questi benefici sono disponibili sul sito web dell'IRS.
Credito d'Imposta per Figli dello Stato
Alcuni stati, tra cui il Distretto di Columbia, forniscono un credito d'imposta per figli dello stato. Le specifiche di questi crediti statali possono variare, quindi è essenziale controllare con l'autorità fiscale del tuo stato per maggiori informazioni.
Come sempre, si consiglia di consultare un professionista fiscale o il sito web dell'IRS per le informazioni più accurate e aggiornate su questi crediti d'imposta.
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