Metodo per abolire le tasse sulle spese americane (attraverso la cessazione della cittadinanza)
Il programma Golden Visa del Portogallo offre un popolare programma di residenza per investimento per i cittadini non UE, che fornisce un percorso per la residenza e la potenziale cittadinanza in uno dei paesi più attraenti d'Europa [1]. Nel frattempo, i programmi di cittadinanza dei Caraibi per investimento consentono alle persone di ottenere una seconda cittadinanza in pochi mesi, spesso senza la necessità di risiedere nel paese [2].
Per coloro che stanno considerando la rinuncia alla cittadinanza statunitense per ridurre le tasse, è essenziale capire le implicazioni. La rinuncia alla cittadinanza statunitense esenta le persone dagli obblighi fiscali e dalle dichiarazioni fiscali al governo degli Stati Uniti, ma viene trattata come un non residente per scopi fiscali [3]. Tuttavia, la rinuncia alla cittadinanza statunitense comporta una tassa di uscita, in particolare se l'individuo ha un patrimonio netto di 2 milioni di dollari o più [4]. Come espatriato coperto, un individuo pagherà la tassa di uscita se ha 2 milioni di dollari o più in attivi, una media di 206.000 dollari all'anno di tasse federali negli ultimi cinque anni o non può certificare il rispetto delle tasse [5].
Vivere in un paese a bassa tassazione non significa necessariamente una significativa riduzione del livello di reddito a causa della tassazione basata sulla cittadinanza, una politica implementata dagli Stati Uniti, che richiede ai suoi cittadini di dichiarare e pagare le tasse sul reddito mondiale, indipendentemente dal luogo in cui vivono [6]. Tuttavia, i cittadini statunitensi possono ancora ridurre i loro obblighi fiscali all'estero attraverso le esclusioni del reddito guadagnato all'estero, i trattati fiscali, le detrazioni per la casa e le strategie per la seconda residenza [7].
Una di queste strategie è quella di trasferire la propria vita e l'attività in una territorialità degli Stati Uniti come Porto Rico, che offre una tassa del 4% sul reddito delle esportazioni e una tassa del 0% sui guadagni, e dagli investitori ad alto reddito che pagano una tassa del 0% sugli interessi, dividendi e plusvalenze se trascorrono almeno la metà dell'anno (183 giorni o più) a Porto Rico [8].
Se hai antenati irlandesi, potresti essere idoneo alla cittadinanza irlandese per discendenza, che offre numerosi vantaggi, tra cui l'accesso all'UE e il passaporto più forte del 2025 [9]. Un'altra strategia è il metodo trifecta, che consente di viaggiare in tutto il mondo tra tre paesi, trascorrendo quattro mesi in ciascuno di essi [10].
Per coloro che cercano consulenza professionale in questi ambiti, servizi come Nomad Capitalist offrono una rete di avvocati, agenti immobiliari, contabili e specialisti fiscali e di formazione di società in tutto il mondo, aiutando gli imprenditori e gli investitori a sette e otto cifre a creare una strategia personalizzata [11].
Infine, lasciare gli Stati Uniti e ottenere una seconda residenza consente di spostarsi senza innescare la residenza fiscale in più di un paese [12]. È fondamentale superare il test di residenza effettiva e dimostrare all'IRS di aver stabilito effettivamente la residenza in un paese straniero per un periodo ininterrotto che include un intero anno fiscale per qualificarsi per l'esclusione del reddito guadagnato all'estero, che consente alle persone di proteggere potenzialmente fino a 130.000 dollari del loro reddito guadagnato da fonti estere dalle tasse federali statunitensi per l'anno fiscale 2025 [13].
In conclusione, ci sono diverse strategie disponibili per i cittadini statunitensi che cercano sollievo fiscale, dalla cittadinanza per investimento al trasferimento in giurisdizioni a bassa tassazione o addirittura alla rinuncia alla cittadinanza statunitense. È essenziale capire le implicazioni di ciascuna strategia e cercare consulenza professionale per prendere una decisione informata.
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