Le mance non saranno tassate nel 2025: informazioni chiave da tenere presente
La legge sull'assenza di tasse sulle mance, una disposizione significativa della OBBB, sta per portare un cambiamento gradito per i lavoratori idonei in vari settori. Firmata in legge con un voto unanime senza precedenti al Senato il 20 maggio 2025, questa legge consentirà ai lavoratori idonei di detrarre fino a $25.000 di reddito dalle mance segnalate dalle tasse federali sui redditi per gli anni fiscali dal 2025 al 2028.
Tuttavia, è importante notare che questa agevolazione fiscale non esonera questi lavoratori dal pagamento delle tasse per la sicurezza sociale e la Medicare sulle loro mance. L'IRS considera ancora il reddito dalle mance come reddito regolare e questa regola rimane invariata.
La senatrice Jacky Rosen (D-Nev.) è un sostenitrice di lungo termine della rendita delle mance, dati che più del 5% di tutti i lavoratori del Nevada si basa sulle mance come parte principale del loro reddito. Questo rende il Nevada lo stato con la percentuale più alta di lavoratori con mance, secondo il Tax Policy Center. La OBBB mira a lavori in cui è consuetudine dare le mance, come i camerieri, i baristi, i parrucchieri e i tecnici delle unghie.
La legge sull'assenza di tasse sulle mance potrebbe costare $110 miliardi in dieci anni, secondo la Fondazione Peterson. Per chiarire quali professioni specifiche beneficeranno di questa esenzione, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e l'IRS dovranno pubblicare un elenco di "professioni consuetamente mance" entro 90 giorni dalla firma della legge.
Axios ha ottenuto un'anteprima esclusiva della lista completa di 68 categorie di lavoro che qualificano per la nuova detrazione "senza tasse sulle mance", coprendo una vasta gamma di lavori di servizio, intrattenimento, ospitalità e servizi domestici in cui è consuetudine dare le mance. È importante notare che altri lavoratori, come i cuochi, i lavapiatti o altri membri dello staff dietro le quinte che non ricevono solitamente le mance, non riceveranno un'agevolazione fiscale con la legge sull'assenza di tasse sulle mance.
La nuova legge estende anche un credito fiscale per alcune imprese, consentendo loro di rivendicare i crediti per le tasse sulla paga per le mance, come fanno i ristoranti. La disposizione "senza tasse sulle mance" è strutturata come una detrazione temporanea (2025-2028), non un'esclusione completa delle mance dal reddito imponibile.
È fondamentale che i lavoratori consultino un professionista fiscale o un pianificatore finanziario per capire come questi cambiamenti potrebbero influire sulla loro situazione fiscale. La detrazione fiscale per le ore straordinarie decade per i redditi superiori a $15.000 (singoli) e $300.000 (dichiaranti congiunti). Si stima che un terzo dei lavoratori con mance guadagna così poco da non dover pagare le tasse federali sul reddito.
La detrazione dalle mance entra in vigore per l'anno fiscale 2025, consentendo ai lavoratori idonei di richiedere la detrazione quando presentano la dichiarazione dei redditi all'inizio del 2026 per i redditi guadagnati nel 2025. Le mance non in contanti, come le mance sulle carte di credito e le mance effettuate attraverso metodi di pagamento elettronici come le app, sono ancora considerate tassabili dall'IRS e non sono coperte dalla legge sull'assenza di tasse sulle mance.
Questo disegno di legge bipartisan è stato sponsorizzato dal senatore Ted Cruz del Texas, segnando un passo significativo verso il sostegno del benessere finanziario dei lavoratori con mance in tutto gli Stati Uniti.
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