La conformità ai requisiti in materia di servizi bancari e di lotta al riciclaggio di denaro (AML): manuale sulla segnalazione di operazioni finanziarie sospette
Un Rapporto di Attività Sospette (SAR) è un documento formale che le istituzioni finanziarie devono presentare per segnalare transazioni potenzialmente sospette alle autorità. Questa pratica è un aspetto cruciale del rispetto delle norme di Lotta all'Ambientamento di Denaro Sporco (AML) e viene utilizzata dalle forze dell'ordine per rilevare e indagare i crimini finanziari, tra cui l'ambientamento di denaro sporco e il finanziamento del terrorismo.
Negli Stati Uniti, un SAR deve essere presentato per transazioni in contanti superiori a $10.000 (importo aggregato giornaliero) e per attività sospette che potrebbero segnalare attività criminali. L'obbligo di presentare i SAR si estende a una vasta gamma di attività che gestiscono transazioni finanziarie, tra cui banche, società fintech, attività di servizi monetari, piattaforme di criptovaluta, casinò e operatori di gioco d'azzardo. I SAR vengono presentati all'Unità Finanziaria di Informazione (FIU) del paese, un'agenzia nazionale responsabile della raccolta e dell'analisi dei dati finanziari relativi alle attività sospette.
Il processo di presentazione di un SAR comporta una procedura strutturata: rilevamento, indagine, decisione e presentazione. I SAR devono includere dettagli specifici come le parti coinvolte, la natura dell'attività, le quantità, le date e la giustificazione. Devono essere presentati quando una transazione o un tentativo di transazione fa scattare segnali d'allarme che potrebbero indicare attività criminali, come trasferimenti insoliti o non giustificati di grandi somme, strutturazione, rapido movimento di fondi tra conti non correlati, grandi depositi o prelievi in contanti non coerenti con il profilo del cliente, discrepanze tra l'identità del cliente e i loro schemi di transazione, transazioni che coinvolgono giurisdizioni ad alto rischio o entità sanzionate.
Le strategie per migliorare i processi SAR includono l'utilizzo dell'IA per il monitoraggio delle transazioni, l'adozione di strumenti di indagine assistiti dall'IA, l'integrazione della segnalazione normativa e l'integrazione con i sistemi di gestione dei casi per mantenere una completa traccia di audit delle attività.
A livello globale, le linee guida del Gruppo di Azione Finanziaria (FATF) incoraggiano i paesi membri a rendere obbligatoria la presentazione dei SAR nei loro quadri nazionali di Lotta all'Ambientamento di Denaro Sporco. La Raccomandazione 20 del FATF richiede alle istituzioni finanziarie di segnalare le transazioni sospette se sospettano che i fondi siano proventi di attività criminali o legati al finanziamento del terrorismo.
Le soglie esatte possono variare da paese a paese. Ad esempio, in Germania, un SAR viene presentato all'Unità di Informazione Finanziaria (FIU) della Repubblica Federale di Germania. In alcuni casi, i SAR hanno giocato un ruolo chiave nella prevenzione dell'attività criminale, come dimostrato dai casi di ambientamento di denaro sporco attraverso schemi di noleggio auto falsi scoperti in Germania e Italia, nonostante l'industria della mobilità non sia obbligata alle norme AML.
È importante notare che i SAR sono strettamente confidenziali. La rivelazione al soggetto che è stato presentato un SAR ("toccare") è proibita e può comportare sanzioni. Le istituzioni di solito non ricevono alcun feedback dopo aver presentato un SAR. Devono conservare una copia del SAR e qualsiasi documentazione di supporto per un periodo minimo (solitamente cinque anni).
Di recente, la De Volksbank è stata multata per €2,5 milioni e, separatamente, per €20 milioni (Banca Centrale olandese) per non aver presentato tempestivamente i SAR e per valutazioni del rischio AML insufficienti, evidenziando l'importanza di una corretta presentazione dei SAR e del rispetto delle norme AML.
Altri paesi utilizzano piattaforme come goAML (Cipro), AUSTRAC online (Australia), STRO (Singapore), portale JFIU (Hong Kong), ecc., per la presentazione dei SAR. Nel continuo impegno contro il crimine finanziario, il ruolo dei SAR rimane vitale per tutelare l'integrità del sistema finanziario globale.
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