HMRC accumula entrate crescenti dall'imposta sulle eredità: strategie per potenzialmente eluderla?
Il governo britannico, sotto l'amministrazione laburista, sta affrontando potenziali cambiamenti alle regolamentazioni dell'Imposta sulle Successioni (IST), in particolare nei settori della Riduzione per Proprietà Agricole (RPA) e della Riduzione per Proprietà Commerciali (RPC). Secondo gli esperti finanziari, l'IST potrebbe essere un punto focale nel prossimo Bilancio di ottobre.
Nel 2021/22, è stato pagato un totale di £5,99 miliardi di IST, con un aumento di £230 milioni rispetto all'anno precedente. Questo aumento è stato accompagnato da un aumento del 4% delle entrate dell'IST, con 27.800 eredità che hanno pagato le tasse, 800 in più rispetto all'anno precedente. Ciò significa che il 4,39% dei decessi ha comportato un addebito di IST.
Il Sud-est dell'Inghilterra, compreso Londra, ha rappresentato più del 50% dell'IST totale pagata in Inghilterra. Le proprietà in queste regioni spesso superano la franchigia dell'IST, creando un maggiore onere per le famiglie. Shaun Moore, esperto di tasse e pianificazione finanziaria di Quilter, attribuisce questa contribuzione sproporzionata ai valori delle proprietà più elevati e alle maggiori concentrazioni di ricchezza in queste aree.
La Banda Nil-Rate per la Residenza (BNRR) è stata utilizzata ampiamente nel 2021/22 per ridurre i conti dell'IST, proteggendo £6,5 miliardi di valore dell'eredità imponibile dalle tasse. Tuttavia, la franchigia nil-rate per l'IST è stata congelata a £325.000 dal 2009 e attualmente è prevista per rimanere congelata fino al 2028. L'Office for Budget Responsibility prevede che, mantenendo i limiti congelati, la quota di decessi che comporta un addebito di IST raggiungerà il 6,3% nell'anno fiscale 2028/29.
Laura Hayward, partner fiscale della società di gestione del patrimonio Evelyn Partners, osserva che il "grande trasferimento di ricchezza" è in corso a causa della generazione dei baby boomer che passa la ricchezza accumulata ai figli e ai nipoti e, di conseguenza, viene tassata. Entro il 2028/29, il governo si aspetta di incassare quasi £9 miliardi dall'IST.
L'HMRC potrebbe anche aumentare i controlli sulle eredità, potenzialmente fornendo una fonte di fondi extra dalle famiglie che sottostimano accidentalmente il valore del loro patrimonio. Si consiglia di adottare la pianificazione patrimoniale e di comprendere i fatti dell'imposta sulle successioni per dissipare i miti sull'imposta sulle successioni.
Mentre il governo laburista si prepara a potenziali cambiamenti dell'IST, è fondamentale per gli individui restare informati e cercare consigli professionali per gestire il loro patrimonio in modo efficace e ridurre al minimo i potenziali oneri dell'IST.
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