Guida al credito fiscale per l'adozione 2025: fatti essenziali da comprendere
Il Tax Cuts and Jobs Act, spesso chiamato "One Big Beautiful Bill" di Trump, ha introdotto significativi cambiamenti nel credito d'imposta per l'adozione. Ecco un riepilogo di ciò che questi cambiamenti significano per i futuri genitori.
Il credito d'imposta per l'adozione è stato potenziato, rendendolo parzialmente rimborsabile e indicizzato all'inflazione. Ciò significa che i genitori idonei possono richiedere fino a $5,000 in credito d'imposta rimborsabile per l'adozione. L'importo massimo del credito per l'anno fiscale 2025 è di $17,280, secondo l'Internal Revenue Service (IRS).
Il credito d'imposta per l'adozione è stato progettato per aiutare a coprire i costi dell'adozione, coprendo una vasta gamma di spese come i costi legali, le agenzie e le spese di riaffermazione relative all'adozione di un bambino straniero. Sono anche inclusi i costi di viaggio, come pasti e alloggio, che sono direttamente correlati al processo di adozione.
Tuttavia, è importante notare che il credito d'imposta per l'adozione non copre l'adozione di figliastri o le spese relative alla maternità surrogata. Inoltre, le spese per l'adozione che violano le leggi statali o federali non sono idonee al credito d'imposta per l'adozione.
Il credito d'imposta è disponibile per ogni bambino adottato, indipendentemente dal fatto che sia attraverso l'assistenza pubblica, l'adozione privata nazionale o l'adozione internazionale. Per i contribuenti con un reddito lordo modificato (MAGI) superiore a $259,190 per l'anno fiscale 2025, il credito inizia a decadere e decade completamente una volta che il MAGI raggiunge $299,190.
Le modifiche si applicano agli anni fiscali successivi al 31 dicembre 2024. È degno di nota che i governi tribali indiani possono determinare se un bambino ha bisogni speciali per il credito d'imposta per l'adozione ai sensi del "One Big Beautiful Bill" di Trump. Un bambino con bisogni speciali, ai fini del credito d'imposta per l'adozione, si riferisce ai bambini il cui rischio di collocamento è spesso più difficile, secondo l'agenzia per il benessere dei bambini dello stato.
È anche degno di nota che alcuni stati offrono programmi di assistenza per i bambini adottati attraverso il sistema di affido, come pagamenti mensili in contanti, rimborso delle spese per l'adozione e assistenza medica.
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